You are using an outdated browser. For a faster, safer browsing experience, upgrade for free today.

Гонконг введет реестры бенефициаров с марта 2018 года

О мнимости конца офшорного периода

23 июня 2017 года в официальном правительственном издании Гонконга был опубликован проект изменений в Ордонанс о компаниях (Companies (Amendment) Bill 2017). Поправки в корпоративное законодательство, разработанные по результатам  общественного обсуждения, введут требование для компаний, зарегистрированных в Гонконге, вести реестры информации о своих бенефициарных владельцах.

В соответствии с поправками, реестры должны будут содержать данные лиц со значительным контролем над компаниями (significant controllers). Такими признаются физические и юридические лица, которые:

– прямо или косвенно владеют более чем 25% выпущенных акций, либо более чем 25% долей в капитале, либо более чем 25% долей в прибыли компании;

– прямо или косвенно владеют более чем 25% голосующих прав в компании;

– прямо или косвенно обладают правом назначать или отправлять в отставку большинство членов совета директоров компании;

– обладают правом осуществлять или фактически осуществляют значительное влияние на или контроль за деятельностью компании;

– обладают правом осуществлять или фактически осуществляют значительное влияние на или контроль за деятельностью траста или фирмы, который/ая, согласно регулирующему праву траста или фирмы, не является юридическим лицом, и чьи трастовые управляющие или участники признаются контролерами компании в соответствии с каким-либо из предыдущих критериев.

Физическое лицо подлежит занесению в реестр, если оно является лицом со значительным контролем над компанией. Юридическое лицо подлежит занесению в реестр, если оно является акционером/участником компании и лицом со значительным контролем над компанией.

Лицо, которое признается осуществляющим значительный контроль над компанией, тем не менее, не подлежит занесению в соответствующий реестр, если это лицо обладает значительным контролем над компанией только в силу того:

– что физическое лицо владеет акциями, правами или долей в компании косвенно, посредством юридического лица, чьи акции котируются на гонконгской бирже; или

– что физическое или юридическое лицо владеет акциями, правами или долей в компании косвенно, посредством цепочки юридических лиц, из которых последнее (являющееся непосредственным держателем акций, прав или долей в компании) является компанией, чьи акции котируются на гонконгской бирже.

В случае с физическими лицами в реестр включаются следующие данные:

– имя и фамилия (в том числе бывшие, если лицо меняло имя или фамилию);

– почтовый адрес (недопустимо указывать адрес абонентского ящика в качестве почтового адреса);

– номер идентификационного документа и страна, выдавшая его;

– дату, с которой лицо является лицом со значительным контролем над компанией;

– природа контроля над компанией, которым обладает лицо.

В случае с юридическим лицом в реестр заносятся:

– название;

– адрес головного офиса;

– организационно-правовая форма и страну, по чьим законам было зарегистрировано юридическое лицо;

– дату, с которой лицо является лицом со значительным контролем над компанией;

– природа контроля над компанией, которым обладает лицо.

Кроме того, в реестр должны быть включены контактные данные лица, назначенного компанией в качестве представителя, который, при необходимости, сможет содействовать Регистратору компаний и правоприменительным органам Гонконга в получении информации о контролерах компании (designated representative). Компания не должна назначать лицо таким представителем, если оно не является:

– физическим лицом, не являющееся резидентом Гонконга, а также директором, сотрудником или участником компании; или

– профессиональным бухгалтером, юристом или трастовым и корпоративным сервис-провайдером в Гонконге.

Реестр лиц со значительным контролем должны вести все гонконгские компании (за исключением тех, чьи акции котируются на местной бирже), в том числе те, у которых нет лиц со значительным контролем, и те, которые не смогли определить лиц со значительным контролем либо подтвердить их данные (в таких случаях в реестре делаются соответствующие отметки).

Реестр ведется на английском или китайском языке и хранится по адресу зарегистрированного офиса компании либо в ином предписанном месте, о котором компания должна уведомить Регистратора компаний. Правом на доступ к реестру обладают лица, внесенные в него, а также сотрудники правоприменительных органов Гонконга. Записи о лицах со значительным контролем должны храниться не менее 6 лет после того, как они перестали таковыми являться.

При нарушении требования о ведении реестра единоразовый штраф для компаний и лиц, ответственных за ведение реестра, составляет 25 тыс. гонконгских долларов (около 3,2 тыс. долларов США). При длящемся нарушении также налагается последующий штраф в размере 700 гонконгских долларов (около 90 долларов США) за каждый день нарушения.

Поправки в Ордонанс о компаниях, а также поправки в Ордонанс о борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма (Anti-Money Laundering and Counter-Terrorist Financing (Financial Institutions) (Amendment) Bill 2017), опубликованные также в минувшую пятницу, приведут законодательство Гонконга в соответствие с последними международными «антиотмывочными» требованиями FATF.

Оба проекта поправок будут представлены Законодательному Совету Гонконга для первого чтения уже сегодня. Согласно тексту поправок, они должны вступить в силу с 01 марта 2018 года.

http://tax-today.com

Новости оффшоров

Парламент Белиза продолжает ужесточать режим функционирования компаний международного бизнеса (англ. International Business Companies, сокр. IBC). 27 марта 2019 года были приняты новые законодательные поправки, установившие более строгие правила о физическом присутствии компаний в данной юрисдикции.Напомним, предыдущий пересмотр белизского законодательства о компаниях IBC состоялся 20 декабря 2018 года. Ниже сведены все новые требования, предъявляемые к компаниям.


Компания и счет в одной стране