You are using an outdated browser. For a faster, safer browsing experience, upgrade for free today.

Обналичивание и оффшорный бизнес в схемах

Обналичивание и оффшорный бизнес в схемахА. Апель, В. Гунько, И. Соколов
Санкт-Петербург "Питер" 2002 г. 176 стр.

В работе рассмотрены наиболее характерные нарушения действующего финансового законодательства Российской Федерации; при использовании наличных денежных средств; при незаконном (фиктивном) переводе безналичных денежных средств в разряд наличных (так называемое обезналичивание); с использованием в финансовых схемах оффшорных компаний.

Предлагаемую книгу не следует воспринимать как учебное пособие для нечистых на руку предпринимателей и бизнесменов. Рассмотренные способы уже давно известны правоохранительным органам (в первую очередь налоговой полиции), выработаны и с успехом применяются методы противодействия и раскрытия этих видов правонарушений и преступлений.

 
СОДЕРЖАНИЕ:
 

ЧАСТЬ 1. Обзор типичных схем обналичивания и сопутствующих нарушений действующего законодательства.

 
Введение.
 

1.1.  Нарушения условий работы с денежной наличностью.

1.2.  Нарушения законодательства при осуществлении перевода безналичных денег в разряд наличных.

Характерные черты участников незаконных финансовых операций.

Роль банков в осуществлении противоправных деяний с денежной наличностью.

Наиболее характерные способы обналичивания .

Заключение.
 

ЧАСТЬ 2. Оффшорный бизнес и налоговый менеджмент.

 
Введение.
 

2.1. Теоретические аспекты оффшорного бизнеса.

Роль оффшорных зон в современном мире.

Понятие оффшорной зоны и оффшорного бизнеса.

Вопросы определения количества оффшорных зон.

«Налоговые гавани» или «налоговые убежища».

Страны с льготным режимом налогообложения отдельных видов деятельности.

Оффшорные территории.

Нетрадиционные оффшорные юрисдикции.

Классификация оффшорных зо по правовым основам финансово-экономической деятельности.

2.2. Мировой опыт ведения и регулирования оффшорного бизнеса.

Организационно-правовые формы оффшорных предприятий.

Способы использования офшорных компаний.

Использование оффшорных структур в интересах частных лиц . Направления развития оффшорного бизнеса.

Оффшорный банковский бизнес.

Международный опыт использования оффшорного бизнеса в интересах государства.

Оффшорный бизнес в США.

Вопросы регулирования оффшорного бизнеса.

2.3. Оффшорный бизнес в РФ.

История возникновения и причины развития в РФ оффшорного бизнеса, основанного на использовании иностранных оффшорных учреждений.

Современное состояние и направление развития в РФ оффшорного бизнеса, основанного на использовании иностранных оффшорных учреждений.

Оффшорный бизнес, основанный на использовании российских территорий со льготным режимом налогообложения с российскими «налоговыми оазисами». Меры, направленные на оздоровление ситуации вокруг внутренних оффшорных территорий.

Роль международных налоговых договоров в налогообложении иностранной оффшорной компании действующей в РФ.

Налогообложение оффшорной компании, работающей в РФ через свое постоянное представительство.

        Налогообложение иностранной оффшорной компании, действующей в РФ от своего имени без образования постоянного представительства.

2.4. Применение методов налогового планирования с применением оффшорных зон и характерные нарушения действующего законодательства.

Применение трансфертных (заниженных или завышенных, в зависимости от типа операции) цен при экспортно-импортных операциях.

Использования средств оффшорной компании для оплаты затрат основной компании.

Банковское кредитование российского предприятия, имеющего дочернюю оффшорную компанию.

Возвращение вложенного в российскую экономику иностранного капитала в форме дивидендов.

Лизинговые схемы деятельности.

Работа с векселями и другими долговыми обязательствами.

Профессиональна деятельность на рынке ценных бумаг.
 
Страховая деятельность.
 
Толлинговые операции.
 
Судоходные перевозки грузов и пассажиров.
 
Операции с нематериальными активами.

Осуществление трудоустройства российских граждан через оффшорную компанию.

Минимизация налогов сфере строительства.
 
Имущественные налоги и платежи.
 
Оффшорные холдинги.

Использование оффшорных компаний для операции по обналичиванию валюты.

Использование льготного таможенного и налогового режимов.

Открытия личных счетов физическим лицам в зарубежных банках.

Нарушения действующего законодательства Российской Федерации при регистрации оффшорных компаний.

Заключение.

 

Приложение.
 
Список использованной литературы.

 

Компания и счет в одной стране